Приказ Департамента финансов Тюменской области от 30.04.2013 N 7-о "Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в Департаменте финансов Тюменской области"
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 30 апреля 2013 г. № 7-о
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ
СРЕДСТВАМИ ОРГАНИЗАЦИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ
В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
Список изменяющих документов
(в ред. приказа Департамента финансов Тюменской области
от 17.06.2014 № 19-о)
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" приказываю:
1. Утвердить Правила обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов Тюменской области, согласно приложению к настоящему приказу.
2. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 мая 2013 года.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя директора, начальника казначейского управления департамента финансов Тюменской области.
Заместитель Губернатора области,
директор департамента финансов
Т.Л.КРУПИНА
Приложение
к Приказу
департамента финансов Тюменской области
от 30.04.2013 № 7-о
ПРАВИЛА
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ
ОРГАНИЗАЦИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ
В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
Список изменяющих документов
(в ред. приказа Департамента финансов Тюменской области
от 17.06.2014 № 19-о)
I. Общие положения
1. Настоящие правила обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов Тюменской области (далее - Правила), разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливают порядок обеспечения департаментом финансов Тюменской области (далее - финансовый орган) и финансово-казначейскими управлениями департамента финансов Тюменской области по муниципальному району (далее - ФКУ) денежными средствами, предназначенными для получения наличных денег с использованием денежных чеков получателей средств областного бюджета, лицевые счета которым открыты в финансовом органе (далее - получатель средств бюджета), а также государственных бюджетных и автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в собственности Тюменской области (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями бюджетных средств, лицевые счета которым открыты в финансовом органе (далее - неучастник бюджетного процесса), и взноса получателями средств бюджета, неучастниками бюджетного процесса наличных денег.
2. Информационный обмен между получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) и финансовым органом осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - в электронном виде) на основании Соглашения об обмене электронными документами, заключенного между финансовым органом и получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса).
Если у получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) или финансового органа отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе.
3. Обеспечение денежными средствами получателей средств областного бюджета, государственных бюджетных и автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в собственности Тюменской области (их обособленных подразделений), расположенных за пределами города Тюмени, а также взнос ими наличных денежных средств (далее - операции по обеспечению денежными средствами) осуществляется со счетов, открытых финансовому органу и ФКУ в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (с учетом положений бюджетного законодательства Российской Федерации - в кредитных организациях) на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет № 40116).
4. Обеспечение государственных бюджетных и автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в собственности Тюменской области (их обособленных подразделений), расположенных на территории города Тюмени, денежными средствами, а также взнос ими наличных денежных средств осуществляется со счетов, открытых финансовому органу в ГРКЦ ГУ Банка России по Тюменской области на балансовом счете № 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет № 40601).
5. На счета № 40116 поступают средства:
со счета № 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет № 40201), открытого управлению Федерального казначейства по Тюменской области (далее - УФК по Тюменской области) в ГРКЦ ГУ Банка России по Тюменской области;
со счетов № 40601, открытых финансовому органу в ГРКЦ ГУ Банка России по Тюменской области для учета операций со средствами неучастников бюджетного процесса, расположенных за пределами города Тюмени, лицевые счета которым открыты в финансовом органе.
6. В случае зачисления средств в безналичном порядке на счета № 40116 не со счетов, указанных в пункте 5 настоящих Правил, финансовый орган не позднее десяти дней со дня их зачисления на счет № 40116 возвращает указанные средства плательщику (либо на основании письма получателя средств бюджета перечисляет в доход бюджета) на основании платежного поручения финансового органа, сформированного в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19.06.2012 № 383-П (далее - Положение № 383-П).
В случае зачисления средств в безналичном порядке на счета № 40116 не со счетов, указанных в пункте 5 настоящих Правил, ФКУ не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на счет № 40116 возвращает указанные средства плательщику на основании платежного поручения ФКУ, сформированного в соответствии с Положением № 383-П.
7. На счете № 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (сумм по не предъявленным в течение десяти дней денежным чекам, сумм, ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти дней).
Наличие неиспользованных остатков средств на счетах № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Финансовый орган (ФКУ) не позднее срока, определенного порядком завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году, установленным департаментом финансов Тюменской области, оформляет платежные поручения на перечисление сумм остатка средств со счетов № 40116 на соответствующие счета финансового органа с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах как восстановление кассовой выплаты (поступление средств неучастников бюджетного процесса, поступление средств в бюджет).
8. Получатели средств бюджета (неучастники бюджетного процесса) устанавливают максимальную допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе учреждения, в соответствии с требованиями Указаний Центрального банка Российской Федерации от 11.03.2014 № 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства".
(в ред. приказа Департамента финансов Тюменской области от 17.06.2014 № 19-о)
II. Обеспечение получателей средств бюджета и неучастников
бюджетного процесса денежными средствами
9. Финансовый орган (ФКУ) в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18.02.2014 № 414-П/8н "Положение об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации" (далее - Положение № 414-П/8н), получает в подразделении расчетной сети, расчетно-кассовом центре Центрального банка Российской Федерации (кредитной организации) (далее - учреждение банка) необходимое количество денежных чековых книжек для получения наличных денежных средств с соответствующих счетов № 40116, № 40601.
(в ред. приказа Департамента финансов Тюменской области от 17.06.2014 № 19-о)
Денежные чековые книжки получателям средств бюджета (неучастникам бюджетного процесса) не выдаются.
10. Получатели средств бюджета (неучастники бюджетного процесса) предоставляют в финансовый орган (ФКУ) сведения о сроках выплаты заработной платы.
11. Для получения наличных денежных средств получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет в финансовый орган не позднее дня, предшествующего дню получения денежных средств, заявку на оплату расходов (далее - Заявка).
Заявка оформляется получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) отдельно по каждому лицевому счету и виду средств, за счет которых должны осуществляться операции по обеспечению денежными средствами: средства бюджета, средства неучастников бюджетного процесса.
12. Заявка оформляется с учетом особенностей, установленных:
для получателей средств бюджета - Порядком исполнения областного бюджета по расходам и санкционирования оплаты денежных обязательств, утвержденным Приказом департамента финансов Тюменской области от 25.03.2013 № 5-б (далее - Порядок № 5-б);
для государственных бюджетных и автономных учреждений и их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета - Порядком проведения департаментом финансов Тюменской области кассовых операций со средствами бюджетных и автономных учреждений, утвержденным Приказом департамента финансов Тюменской области от 27.12.2013 № 34-б (далее - Порядок № 34-б).
(в ред. приказа Департамента финансов Тюменской области от 17.06.2014 № 19-о)
абзац исключен. - Приказ Департамента финансов Тюменской области от 17.06.2014 № 19-о.
13. За день до получения наличных денежных средств или одновременно с направлением Заявки получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет в финансовый орган (ФКУ) доверенность на получение денежного чека для выдачи денежных средств с соответствующих счетов департамента финансов Тюменской области (ФКУ по _____ району) (далее - доверенность), заверенную руководителем, главным бухгалтером и оттиском печати получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), по форме, согласно приложению № 2 к настоящим Правилам.
14. Финансовый орган (ФКУ) проверяет правильность оформления представленной получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) доверенности на соответствие:
сумм, указанных в доверенности и подлежащих получению, суммам, указанным в представленных Заявках (платежных поручениях, поступивших в ФКУ);
кодов бюджетной классификации, указанных в доверенности, кодам бюджетной классификации, указанным в представленных Заявках (платежных поручениях, поступивших в ФКУ);
данных паспорта представителя получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), уполномоченного на получение наличных денежных средств, данным, указанным в представленных Заявках (платежных поручениях, поступивших в ФКУ);
подписи лиц соответствующим образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей к лицевым счетам.
15. Если доверенность соответствует требованиям, установленным пунктом 14 настоящих Правил, ответственный исполнитель финансового органа (ФКУ) заверяет ее своей подписью.
16. Финансовый орган осуществляет проверку Заявки в порядке, установленном:
Порядком № 5-б - в случае представления Заявки получателем средств бюджета;
Порядком № 34-б - в случае представления Заявки государственным бюджетным и автономным учреждением.
(в ред. приказа Департамента финансов Тюменской области от 17.06.2014 № 19-о)
Абзац исключен. - Приказ Департамента финансов Тюменской области от 17.06.2014 № 19-о.
17. В случае если форма или содержание Заявки не соответствует требованиям, установленным настоящими Правилами, финансовый орган отказывает Заявку с указанием причины отказа в поле "Комментарий".
18. Если Заявка соответствует требованиям, установленным настоящими Правилами, финансовый орган принимает ее к исполнению.
19. Финансовый орган на основании представленных получателями средств бюджета (неучастниками бюджетного процесса) Заявок, прошедших проверку в соответствии с настоящими Правилами, формирует в установленном порядке платежные поручения и распоряжения на перечисление средств с текущего счета.
Сформированные платежные поручения по счету № 40601 в соответствии с Заявками, представленными неучастниками бюджетного процесса, расположенными на территории города Тюмени, в учреждение банка не предоставляются.
Финансовый орган передает в УФК по Тюменской области, учреждение банка платежные поручения для перечисления денежных средств со счета № 40201, со счета № 40601 на соответствующие счета № 40116, оформленные в соответствии с требованиями, установленными Положением № 383-П и Положением № 414-П/8н.
(в ред. приказа Департамента финансов Тюменской области от 17.06.2014 № 19-о)
20. Финансовый орган после подтверждения УФК по Тюменской области, учреждения банка проведения операции по списанию средств со счета № 40201, счета № 40601 на соответствующие счета № 40116 отражает кассовые выплаты в соответствии с предоставленными Заявками на соответствующих лицевых счетах, открытых получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса, расположенному за пределами города Тюмени).
Финансовый орган после подтверждения учреждением банка проведения операции по списанию средств со счета № 40601 отражает кассовые выплаты в соответствии с предоставленными Заявками на соответствующих лицевых счетах, открытых неучастникам бюджетного процесса, расположенным на территории города Тюмени.
21. Финансовый орган за день до получения денежных средств получателями средств бюджета (неучастниками бюджетного процесса), расположенными на территории города Тюмени, готовит сводную заявку по форме согласно приложению № 3 к настоящим Правилам и представляет ее в учреждение банка.
22. ФКУ, после подтверждения учреждением банка проведения операции по зачислению средств на соответствующие счета № 40116, готовит сводную заявку по форме согласно приложению № 3 к настоящим Правилам в разрезе получателей средств бюджета (неучастников бюджетного процесса), расположенных за пределами города Тюмени на территории соответствующего района (города), и предоставляет ее в учреждение банка.
23. Ответственный исполнитель финансового органа (ФКУ) заполняет денежный чек на основании предъявленной доверенности в соответствии с требованиями, установленными Положением № 414-П/8н.
(в ред. приказа Департамента финансов Тюменской области от 17.06.2014 № 19-о)
24. Ответственный исполнитель (кассир) получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) получает оформленный в установленном порядке финансовым органом (ФКУ) денежный чек под роспись в журнале регистрации выданных денежных чеков.
Выданные денежные чеки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации выданных денежных чеков по форме согласно приложению № 1 к настоящим Правилам.
25. Денежный чек выдается только лицу, на которого он выписан и оформлена доверенность на получение денежного чека.
26. Ответственный исполнитель получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) представляет денежный чек в учреждение банка и получает наличные денежные средства в порядке, установленном Банком России.
27. В случае если в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса, расположенным за пределами города Тюмени) в учреждение банка, финансовый орган (ФКУ) оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы с соответствующего счета № 40116 на счет № 40201, счет № 40601.
Указанное платежное поручение является основанием для отражения финансовым органом (ФКУ) операций по списанию средств с соответствующего счета № 40116, а также операции по зачислению средств на счета № 40201, № 40601, и соответствующих операций на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса, расположенному за пределами города Тюмени).
В случае если в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен неучастником бюджетного процесса, расположенным на территории города Тюмени, в учреждение банка, финансовый орган отказывает платежное поручение, Заявку с указанием причины отказа в поле "Комментарий".
28. В случае если предъявленный в учреждение банка денежный чек не принят учреждением банка к исполнению, а также в случае если денежный чек испорчен, получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) возвращает не принятый учреждением банка (испорченный) денежный чек в финансовый орган (ФКУ) для аннулирования данного денежного чека. Лицевая сторона не принятого учреждением банка (испорченного) денежного чека перечеркивается уполномоченным работником финансового органа (ФКУ).
На основании представленного получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) не принятого учреждением банка (испорченного) денежного чека финансовый орган (ФКУ) выписывает новый денежный чек взамен аннулированного денежного чека.
При этом получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) повторно Заявка не предоставляется.
III. Взнос получателем средств бюджета (неучастником
бюджетного процесса) наличных денежных средств
и учет их финансовым органом (ФКУ)
29. На счет № 40116, счет № 40601 получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) вносятся:
неиспользованные наличные деньги по видам средств: средства бюджета, средства неучастников бюджетного процесса;
наличные деньги, принятые в кассу получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) по видам средств: доходы от оказания получателями средств бюджета платных услуг, средства неучастников бюджетного процесса.
30. Взнос получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) наличных денег осуществляется по Объявлению на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) (далее - Объявление на взнос) в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России, с учетом особенностей, предусмотренных Положением № 414-П/8н и настоящими Правилами.
(в ред. приказа Департамента финансов Тюменской области от 17.06.2014 № 19-о)
Оформление получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:
в поле "Получатель" указывается полное или сокращенное наименование финансового органа, в скобках указывается полное или сокращенное наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) и его лицевой счет, открытый в финансовом органе;
(в ред. приказа Департамента финансов Тюменской области от 17.06.2014 № 19-о)
в поле "Источник поступления" указывается:
для получателей средств бюджета - наименование соответствующего вида средств, код бюджетной классификации;
для неучастника бюджетного процесса - наименование соответствующего вида средств, код субсидии, отраслевой код, код классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ).
31. При невозможности заполнения информации в полном объеме в поле "Источник поступления" ответственный исполнитель получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) в день возврата средств представляет в финансовый орган (ФКУ) расшифровку к возврату наличных денежных средств (далее - Расшифровка) по форме, согласно приложению № 4 к настоящим Правилам, заверенную руководителем, главным бухгалтером и оттиском печати получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса).
32. Финансовый орган (ФКУ) на основании выписок учреждения банка из соответствующих счетов № 40116, и информации, содержащейся в приложенных к ним ордерах к Объявлениям на взнос, не позднее дня, следующего за днем получения выписок учреждения банка, оформляет платежные поручения на перечисление денежных средств с соответствующих счетов № 40116 на соответствующие счета финансового органа и передает их в учреждение банка.
Платежные поручения на перечисление денежных средств с соответствующих счетов № 40116 на соответствующие счета финансового органа, приложенные к выпискам учреждения банка из счетов № 40116, являются основанием для отражения финансовым органом операций по списанию средств с соответствующих счетов № 40116 и по зачислению средств на соответствующие счета финансового органа.
IV. Указания по заполнению форм документов, представленных
в приложениях к Правилам
33. Журнал регистрации выданных денежных чеков ведется финансовым органом (ФКУ) на бумажном носителе в следующем порядке.
Журнал регистрации выданных денежных чеков открывается финансовым органом (ФКУ) в разрезе счетов.
Журнал регистрации выданных денежных чеков должен быть прошнурован, пронумерован и опечатан оттиском гербовой печати на оборотной стороне последней страницы, на которой делается запись "В этом журнале пронумеровано и прошнуровано __ листов". Общее количество прошнурованных листов Журнала регистрации выданных денежных чеков заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей уполномоченных лиц) финансового органа (ФКУ), проставляются расшифровки подписей, содержащих фамилию и инициалы, а также дата подписания, оформленная словесно-цифровым способом.
При открытии Журнала регистрации выданных денежных чеков в заголовочной части формы указывается:
в заголовочной части формы - дата открытия Журнала регистрации выданных денежных чеков в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование финансового органа (ФКУ)" - полное (сокращенное) наименование финансового органа (ФКУ);
по строке "Наименование учреждения банка" - полное (сокращенное) наименование учреждения банка, в котором финансовому органу (ФКУ) открыты соответствующие счета, с отражением в заголовочной части формы номера счета учреждения банка.
Каждая заполненная страница Журнала регистрации выданных денежных чеков подписывается уполномоченным работником финансового органа (ФКУ) с указанием расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, а также должности, даты последней записи на указанной странице.
Подчистки и неоговоренные исправления в Журнале регистрации выданных денежных чеков не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями.
Запись в Журнале регистрации выданных денежных чеков, в которой допущена ошибка при ее формировании, подлежит аннулированию путем зачеркивания и нанесения надписи "аннулировано", с подтверждением подписью уполномоченного работника финансового органа (ФКУ), с указанием даты аннулирования.
При закрытии Журнала регистрации выданных денежных чеков в заголовочной части формы указывается дата закрытия Журнала регистрации выданных денежных чеков в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), соответствующая дате последней записи в Журнале регистрации денежных чеков.
При закрытии Журнала регистрации выданных денежных чеков, в случае наличия в нем незаполненных строк (записей), указанные строки подлежат обязательному зачеркиванию в момент закрытия Журнала регистрации денежных чеков.
Табличная часть Журнала регистрации выданных денежных чеков заполняется следующим образом:
в графе 1 - порядковый номер записи;
в графе 2 - серия, номер денежного чека;
в графе 3 - сумма по денежному чеку для получения денежных средств в учреждении банка;
по строке "Итого" в графе 3 отражается сумма денежных средств по всем отраженным денежным чекам;
в графах 4 и 5 - соответственно инициалы, фамилия, а также личная подпись работника финансового органа (ФКУ), уполномоченного на выдачу денежного чека;
в графе 6 - дата выдачи получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) денежного чека финансовым органом (ФКУ), оформленная в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
в графе 7 - полное (сокращенное) наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), которому выдан денежный чек;
в графе 8 - номер лицевого счета получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), которому выдан денежный чек;
в графах 9 и 10 - соответственно инициалы, фамилия и личная подпись работника получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), которому был выдан денежный чек.
34. Доверенность на получение денежного чека для выдачи наличных денежных средств с соответствующих счетов департамента финансов Тюменской области (ФКУ по ______ району) заполняется получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в следующем порядке.
В заголовочной части формы доверенности получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) указывается:
полное (сокращенное) "Наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса)" в соответствии с учредительным документом;
в наименовании формы - номер, присвоенный получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса);
В содержательной части доверенности указывается фамилия, имя и отчество работника получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), уполномоченного на получение денежного чека, и реквизиты паспорта: серия и номер документа, дата выдачи, код подразделения, наименование органа, выдавшего документ. Реквизиты паспорта заполняются в строгом соответствии с оригиналом документа (паспорта).
Табличная часть доверенности заполняется следующим образом:
в графе 1 - номер лицевого счета получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), с которого подлежит списание денежных средств;
в графе 2:
при получении наличных денежных средств получателем средств бюджета - код бюджетной классификации Российской Федерации, по которой средства подлежат списанию с лицевого счета получателя средств бюджета;
при получении наличных денежных средств неучастником бюджетного процесса указывается код классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации;
в графе 3 - цели расходования наличных денежных средств - вид средств, за счет которых должны осуществляться операции по обеспечению денежными средствами;
в графе 4 - указывается кассовый символ согласно Указаниям Банка России от 12.11.2009 № 2332-У;
в графе 5 - сумма денежных средств, подлежащая получению в учреждении банка по денежному чеку.
По строке "Итого" в графе 5 отражается сумма денежных средств по всем отраженным кодам бюджетной классификации.
Работник получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), уполномоченный на получение денежного чека, ставит свою подпись в строке "Подпись доверенного лица ________ удостоверяем", которая заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченными руководителем лицами) получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), с указанием должности, расшифровки подписей, даты подписания доверенности и оттиск печати учреждения.
Если доверенность соответствует требованиям, установленным настоящими Правилами, работником финансового органа (ФКУ), ответственным за правильность осуществления проверки доверенности, заполняется "Отметка финансового органа (ФКУ)" - проставляется подпись с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию.
Работником финансового органа (ФКУ), ответственным за оформление денежного чека в "Отметка финансового органа (ФКУ)" заполняется и подписывается с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию:
по строке "Выписан денежный чек" - серия, номер и дата оформленного денежного чека, оформленная словесно-цифровым способом;
по строке "Дата выдачи денежного чека" - указывается дата, когда выдается денежный чек получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса), оформленная словесно-цифровым способом.
При оформлении доверенности получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в разделе "Квитанция к доверенности № ___ на получение денежного чека", получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) оформляет:
по строке "Наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса)" - полное (сокращенное) наименование в соответствии с учредительным документом;
по строке "Сумма прописью" - сумма денежных средств, подлежащая получению в учреждении банка по денежному чеку;
по строке "Цели расходования наличных денежных средств" - вид средств, за счет которых должны осуществляться операции по обеспечению денежными средствами.
Работником финансового органа (ФКУ), ответственным за оформление денежного чека в "Квитанция к доверенности № ___ на получение денежного чека" заполняется и подписывается с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию:
по строке "Выписан денежный чек" - серия, номер и дата оформленного денежного чека, оформленная словесно-цифровым способом;
по строке "Дата выдачи денежного чека" - указывается дата, когда выдается денежный чек получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса), оформленная словесно-цифровым способом.
При выдаче денежного чека финансовый орган (ФКУ) возвращает оформленную в установленном порядке "Квитанцию к доверенности № ___ на получение денежного чека" получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).
35. Сводная заявка на получение наличных денежных средств оформляется финансовым органом (ФКУ).
В заголовочной части формы документа указывается:
дата формирования Сводной заявки на получение наличных денежных средств, оформленная словесно-цифровым способом;
по строке "Наименование финансового органа (ФКУ)" - полное (сокращенное) наименование финансового органа (ФКУ);
по строке "Наименование учреждения банка" - полное (сокращенное) наименование уполномоченного банка.
В содержательной части формы указываются номера расчетных счетов, открытых финансовому органу (ФКУ) в учреждениях банка для обеспечения получателей средств бюджета (неучастников бюджетного процесса) наличными денежными средствами.
В табличной части Сводной заявки на получение наличных денежных средств отражаются:
в графе 1 - порядковый номер записи;
в графе 2 - полное (сокращенное) наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса);
в графе 3 - сумма денежных средств, подлежащая получению по денежному чеку в учреждении банка.
По строке "Итого" в графе 3 отражается сумма денежных средств по всем отраженным получателям средств бюджета (неучастникам бюджетного процесса).
В Сводной заявке на получение наличных денежных средств проставляются:
подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
подпись ответственного исполнителя - работника финансового органа (ФКУ), с указанием его должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.
36. Формирование Расшифровки осуществляется получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в следующем порядке.
В заголовочной части формы Расшифровки указываются:
в наименовании - номер, присвоенный получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса);
дата формирования Расшифровки, оформленная словесно-цифровым способом;
по строке "Наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса)" свое полное (сокращенное) наименование;
по строке "Наименование финансового органа (ФКУ)" - полное (сокращенное) наименование финансового органа (ФКУ).
В содержательной части Расшифровки указывается сумма неиспользованных денежных средств, номер лицевого счета, на который должны быть зачислены неиспользованные денежные средства.
В табличной части Расшифровки указывается:
в графе 1 - порядковый номер записи по строке;
в графе 2:
при взносе наличных денег получателем средств бюджета - код бюджетной классификации Российской Федерации, по которому средства подлежат отражению на лицевом счете получателя бюджетных средств (администратора доходов бюджета);
при взносе наличных денег неучастником бюджетного процесса указывается код классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации;
в графе 3 - наименование вида неиспользованных денежных средств: средства бюджета, доходы от оказываемых получателями средств бюджета платных услуг, средства неучастников бюджетного процесса;
в графе 4 - сумма неиспользованных денежных средств;
по строке "Итого" в графе 4 указывается итоговая сумма неиспользованных денежных средств. В случае если в таблице заполнена только одна строка, то по строке "Итого" указанная сумма повторяется.
Сумма по строке "Итого" должна соответствовать сумме по строке "Денежные средства в сумме";
в графе 5 текстовое примечание.
В Расшифровке проставляются:
подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии.
Приложение № 1
к Правилам обеспечения наличными
денежными средствами организаций,
лицевые счета которым открыты
в Департаменте финансов Тюменской области
Дата открытия ______________________________
Дата закрытия ______________________________
Журнал регистрации выданных денежных чеков
Наименование финансового органа (ФКУ) _________________________________
Наименование учреждения банка _________________________________________
Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)
40116
Номер расчетного счета ________________________________________________
№ п/п
Серия и номер денежного чека
Сумма по денежному чеку
Уполномоченный работник финансового органа (ФКУ)
Выдано получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса)
дата выдачи
наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса)
номер лицевого счета получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса)
уполномоченное лицо получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса)
инициалы, фамилия
подпись
инициалы, фамилия
подпись
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Итого
40601
Номер расчетного счета ________________________________________________
№ п/п
Серия и номер денежного чека
Сумма по денежному чеку
Уполномоченный работник финансового органа
Выдано клиенту
дата выдачи
наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса)
номер лицевого счета получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса)
уполномоченное лицо получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса)
инициалы, фамилия
подпись
инициалы, фамилия
подпись
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Итого
Ответственный исполнитель ____________ __________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________ 20____ г.
Номер страницы _____
Всего страниц ______
Приложение № 2
к Правилам обеспечения наличными
денежными средствами организаций,
лицевые счета которым открыты
в Департаменте финансов Тюменской области
___________________________________________________________________________
(Наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса)
ДОВЕРЕННОСТЬ № ______
на получение денежного чека для выдачи
наличных денежных средств с соответствующих счетов
Департамента финансов Тюменской области
(ФКУ по _______________________ району)
Выдана ____________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Паспорт: серия __________ № ______________ дата выдачи ____________________
код подразделения ______
Выдан _____________________________________________________________________
(наименование органа, выдавшего документ)
Номер лицевого счета получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса)
Коды бюджетной классификации
Цели расходования наличных денежных средств
Кассовый символ
Сумма, руб.
1
2
3
4
5
Итого
Сумма прописью _______________________________________________ руб. __ коп.
Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджет и государственные
внебюджетные фонды подтверждаем.
Подпись доверенного лица ____________________________________ удостоверяем.
Руководитель
(уполномоченное лицо) ________________ ______________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) ___________________ _____________ ___________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"___" __________ 20__ г.
---------------------------------------------------------------------------
Отметка финансового органа (ФКУ)
Заявки на перечисление платежей в бюджет и государственные внебюджетные
фонды предъявлены.
Ответственный исполнитель ___________ ___________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Выписан денежный чек: серия ________ № __________ от "___" ________ 20__ г.
Дата выдачи денежного чека "___" __________ 20____ г.
Ответственный исполнитель ____________ ______________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
---------------------------------------------------------------------------
Квитанция к доверенности № ______ на получение денежного чека
___________________________________________________________________________
(Наименование уполномоченного лица получателя средств бюджета (неучастника
бюджетного процесса)
Выписан денежный чек: серия _________ № _______ от "___" _________ 20___ г.
Дата выдачи денежного чека "___" __________ 20____ г.
Сумма прописью _____________________________________________ руб. ____ коп.
Цели расходования наличных денежных средств _______________________________
___________________________________________________________________________
Ответственный исполнитель __________ ______________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 3
к Правилам обеспечения наличными
денежными средствами организаций,
лицевые счета которым открыты
в Департаменте финансов Тюменской области
Сводная заявка
на получение наличных
денежных средств
на "___" __________ 20__ г.
Наименование финансового органа (ФКУ) _____________________________________
Наименование учреждения банка _____________________________________________
Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)
40116
Номер расчетного счета _____________
№ п/п
Наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса)
Сумма по денежному чеку
1
2
3
Итого
40601
Номер расчетного счета ______________
№ п/п
Наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса)
Сумма по денежному чеку
1
2
3
Итого
Руководитель
(уполномоченное лицо) _____________ ____________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель ____________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 4
к Правилам обеспечения наличными
денежными средствами организаций,
лицевые счета которым открыты
в Департаменте финансов Тюменской области
Расшифровка № _________
сумм неиспользованных средств, внесенных через учреждение банка
за "___" ____________ 20__ г.
Наименование получателя средств бюджета
(неучастника бюджетного процесса) _________________________________________
Наименование финансового органа (ФКУ) _____________________________________
Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)
Денежные средства в сумме _______________ руб. ____ коп.
зачислить на лицевой счет №
№ п/п
Код по БК
(код КОСГУ)
Наименование вида средств
Сумма
Примечание
1
2
3
4
5
Итого
Руководитель
(уполномоченное лицо) _______________ ____________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) _____________ ________________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
------------------------------------------------------------------